Blog

Blog


Управляющие компании и БФО

Версия таксономии «4.0» начинает действовать с 01.10.2021, т.е если Вы подаете пилотный сбор за 2021 год, то Вы сможете подать точки входа начиняя с периода 01.10.2021 года. 
P.S Если вы решили подать, например квартальную  точку входаep_nso_aif_uk_q_30d» за 30.09.2021 год или ранее, то Вы не сможете этого сделать, т.к версия таксономии 4.0 начинает действовать с 01.10.2021 года.

У БФО изменилась точка входа: Новое наименование БФО в таксономии 4.0 

Профессиональные рынки ценных бумаг и БФО

Версия таксономии «4.0» начинает действовать с 01.10.2021, т.е если Вы подаете пилотный сбор за 2021 год, то Вы сможете подать точки входа начиная с периода 01.10.2021 года. 
P.S Если вы решили подать, например квартальную точку входа «ep_nso_purcb_m_q_10rd_reestr_0420417» за 30.09.2021 год или ранее, то Вы не сможете этого сделать, т.к версия таксономии 4.0 начинает действовать с 01.10.2021 года.

У БФО изменилась точка входа: Новое наименование БФО в таксономии 4.0

Страховые компании 

Версия таксономии «4.0» начинает действовать с 01.07.2021, т.е если Вы подаете пилотный сбор за 2021 год, то Вы сможете подать точки входа начиная с периода 30.07.2021

В таксономии 4.0 поменялись названия точек входа для БФО

Наименование точки входа в 3.2 
Наименование точки входа в 4.0
ep_purcb_q=ep_purcb_aif_uk_bki_kra_sb_q
ep_purcb_y=ep_purcb_aif_uk_bki_kra_sb_y

Управляющие компании

01.04.2021 -.Вступит в силу версия таксономии 3.2.

01.10.2021 - Вступит в силу версия таксономии 4.0

В Июле 2020 года - опубликована предварительная версия таксономии 4.0

По предварительным срокам пилотный сбор данных, в версии такосномии 4.0 будет проходить с 1 сентября по 1 декабря 2020 года. скорее всего пилотный сбор.

Профессиональные рынки ценных бумаг

01.04.2021 - Вступит в силу версия таксономии 3.2.

01.07.2021 - Вступит в силу версия таксономии 4.0

Не позднее середины августа, выйдет финальная таксономия 4.0 

По предварительным срокам пилотный сбор данных, в версии такосномии 4.0 будет проходить с 1 сентября по 1 декабря 2020 года. скорее всего пилотный сбор.

В версии таксономии 4.0 у ПУРЦБ появились ПКЛ и НДК

Страховые компании 

24.08.2020 - Выпуск нового нормативного акта, для версии таксономии 4.0
01.09.2020 - Выпуск предварительной версии таксономии 4.0
23.11.2020 - Публикация финальной таксономии 4.0
С 05.12.2020 по 01.01.2020 - Пилотный сбор 

21.04.2021 - Регистрация нового норм акта.
01.07.2021 - Вступает в силу версия таксономии 4.0


Продлили срок действия таксономии 3.1  до конца сентября  График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 1.3.1 / 3.1 / 3.2


Список затронутых точек входа:

ep_nso_aif_m_q_10d_0420502
ep_nso_aif_m_q_10d_0420503
ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
ep_nso_uk_m_q_10d
ep_nso_uk_q_15d_ods
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
ep_nso_uk_non_reg_1d
ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514


В связи с письмом Банка России от 20.03.2020 № 015-54/2082 «О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций» (далее — Информационное письмо) до сведения акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — управляющие компании) доводится информация о крайних сроках представления надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее — отчетность) акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний, предусмотренной Указанием Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — Указание), в период до 30.06.2020.

Отчетность управляющих компаний в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться управляющими компаниями в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 1 к настоящему письму.

Отчетность акционерных инвестиционных фондов в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться акционерными инвестиционными фондами в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 2 к настоящему письму.

Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания должны представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.

Приложение 1

Отчетная дата*Форма отчетностиТочка входаПоследняя дата срока представления без учета Информационного письмаПоследняя дата срока представления с учетом Информационного письмаПоследняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма

123456
31.12.20190420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации»ep_purcb_y10.04.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации»
0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации»
0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации»
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)»ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d10.04.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
28.02.2020  0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_uk_m_20d10.04.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»ep_nso_aif_uk_m_30d10.04.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»
31.03.20200420501 «Общие сведения об управляющей компании»ep_nso_uk_m_q_10d17.04.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»
0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»30.04.2020
0420506 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений»представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
0420507 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений»
0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих»
0420509 «Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих»
0420512 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации»
0420513 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации»
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_uk_m_q_20d06.05.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»ep_nso_aif_uk_m_q_30d30.04.202030.06.202030.06.2020
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»30.06.2020
0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации»ep_purcb_q30.04.202030.06.202030.06.2020
0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации»30.06.2020
0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации»представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
30.04.20200420501 «Общие сведения об управляющей компании»ep_nso_uk_m_10d20.05.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»
0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»30.05.2020
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_uk_m_20d03.06.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»ep_nso_aif_uk_m_30d01.06.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»
31.05.20200420501 «Общие сведения об управляющей компании»ep_nso_uk_m_10d15.06.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»
0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_uk_m_20d29.06.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»ep_nso_aif_uk_m_30d30.06.2020представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»
Дата события (T)0420511 «Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен»ep_nso_uk_non_reg_1dT+ 1 рабочий деньпредставляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
Дата события (T)0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации»ep_nso_aif_uk_non_reg_5dT+ 5 рабочих днейпредставляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
Дата события (T)0420515 «Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос
об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)»
ep_nso_aif_uk_non_reg_5dT+ 5 рабочих днейпредставляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020
Дата события (T)0420516 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)»
ep_nso_aif_uk_non_reg_5dT+ 5 рабочих днейпредставляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 630.06.2020

*- для форм отчетности 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)», 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих», 0420509 «Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих», 0420512 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации», 0420513 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации», 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.

Приложение 2

Отчетная дата**Форма отчетностиТочка входаПоследняя дата срока представления без учета Информационного письмаПоследняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма

12345
31.12.20190420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации»ep_purcb_y10.04.202030.06.2020
0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации»
0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации»
0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации»
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)»ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d10.04.202030.06.2020
28.02.20200420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_uk_m_20d10.04.202030.06.2020
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»ep_nso_aif_uk_m_30d10.04.202030.06.2020
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»
31.03.20200420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_m_q_10d_042050217.04.202030.06.2020
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»ep_nso_aif_m_q_10d_042050317.04.202030.06.2020
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_uk_m_q_20d06.05.202030.06.2020
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»ep_nso_aif_uk_m_q_30d30.04.202030.06.2020
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»
0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации»ep_purcb_q30.04.202030.06.2020
0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации»
0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации»
0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации»
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
30.04.20200420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_m_10d_042050220.05.202030.06.2020
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»ep_nso_aif_m_10d_042050320.05.202030.06.2020
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_uk_m_20d03.06.202030.06.2020
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»ep_nso_aif_uk_m_30d01.06.202030.06.2020
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»
31.05.20200420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_m_10d_042050215.06.202030.06.2020
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»ep_nso_aif_m_10d_042050315.06.202030.06.2020
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»ep_nso_aif_uk_m_20d29.06.202030.06.2020
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»ep_nso_aif_uk_m_30d30.06.202030.06.2020
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»
Дата события (T)0420515 «Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос
об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)»
ep_nso_aif_uk_non_reg_5dT+ 5 рабочих дней30.06.2020
Дата события (T)0420516 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)»
ep_nso_aif_uk_non_reg_5dT+ 5 рабочих дней30.06.2020

**- для форм отчетности 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)», 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.

27 марта 2020 года


Продлили срок действия таксономии 3.1  до конца октября График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 1.3.1 / 3.1 / 3.2


Список затронутых точек входа:

ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417
ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417

ep_nso_purcb_m_30d
ep_nso_purcb_w_7d
ep_nso_purcb_nr

ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417

ep_nso_purcb_m_q_10d_reestr_0420417

ep_nso_purcb_m_q_30d


Продлили срок действия таксономии 3.1  до конца Марта График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 1.3.1 / 3.1 / 3.2

Список затронутых точек входа:

ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep
ep_nso_uk_m_10d
ep_nso_aif_uk_m_20d
ep_nso_aif_uk_m_30d
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
ep_nso_uk_non_reg_1d
ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417

ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417
ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417

ep_nso_purcb_m_30d
ep_nso_purcb_w_7d
ep_nso_purcb_nr




1) Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее — Таксономия) версии 3.2 в части надзорно-статистической отчетности (НСО) и показателей основных форм бухгалтерской (финансовой) отчетности (БФО) без примечаний, представляемых в одной точке входа с НСО:


1.1) для сегмента «субъекты страхового дела (кроме страховых брокеров)» запланировано для отчетности на 31.12.2019 *.


1.2) для сегментов:


— «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У1 (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У);


— «негосударственные пенсионные фонды» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 4623-У2 (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 4623-У);


— «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 4715-У3 (для нерегулярной отчетности — дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 4715-У).


До вступления в силу Таксономии версии 3.2 и нормативных актов Банка России, указанных в пункте 1.2 настоящего сообщения, при формировании отчетности в части НСО и показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО, по перечисленным в пункте 1.2 сегментам, следует использовать Таксономию версии 3.1.


2) БФО, за исключением показателей основных форм БФО без примечаний, представляемых в одной точке входа с НСО, необходимо представлять в соответствии с Таксономией версии 3.2 начиная с годовой БФО за 2019 год.


3) Отчет об операциях с денежными средствами (Указание № 4263-У4 с учетом Указания № 5059-У5) необходимо представлять согласно Таксономии версии 3.2 начиная с отчетности за декабрь 2019 года по всем сегментам.


4) Отчет о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание № 5047-У6) необходимо представлять согласно Таксономии версии 3.2 начиная с отчетности за IV квартал 2019 года по всем сегментам.


Подробная таблица с информацией об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версии 3.2, опубликована в подразделе официального сайта Банка России «Финансовые рынки/ Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL».«





C нашей стороны мы владеем информацией от 01.10.2019 с конференции "Применение формата XBRL для УК".

Счета Плана счетов
 - нет требований подачи данных и не пройдена экспертиза.

До сегодняшнего дня, дополнительной информации от представителей Центрального Банка России не поступало.

В годовой точке входа "ep_purcb_y" формы с приставкой "_quarter"  не заполняются, не конвертиуются, не предоставляются в личный кабинет Центрального Банка России. 

Формы с приставкой "_quarter"  заполняются данными за квартал в точке входа ep_purcb_q и предоставляется в личный кабинет Центрального Банка России  ежеквартально кроме декабря/марта


  1. Удалены кавычки в выпадающих списках, для корректной конвертации XBRL.
  2. Добавлен decimals "2" в ячейках для монетарных показателей 

Имения затронули следующие точки входа:

ep_JTINS_ODS_m
ep_JTINS_ODS_q
ep_JTINS_ODS_y
ep_SSDNEMED_ODS_m
ep_SSDNEMED_ODS_q
ep_SSDNEMED_ODS_y
ep_brk_ODS_m
ep_brk_ODS_q
ep_brk_ODS_y
ep_nso_npf_m_15d_ods
ep_nso_npf_y_15d_ods
ep_nso_uk_m_15d_ods
ep_nso_uk_q_15d_ods
ep_nso_uk_y_15d_ods


Продлили срок действия таксономии 3.1  до конца февраля График представления отчетности в формате XBRL в соответствии с Таксономией версий 1.3.1 / 3.1 / 3.2

Список затронутых точек входа:

31_ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
31_ep_nso_uk_non_reg_1d
31_ep_nso_uk_m_10d
31_ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep
31_ep_nso_aif_uk_m_20d
31_ep_nso_aif_uk_m_30d
31_ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514 

31_ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417 
31_ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417
31_ep_nso_purcb_m_30d
31_ep_nso_purcb_nr
31_ep_nso_purcb_w_7d

31_ep_nso_npf_non-reg



Финальная таксономия (версии 3.2)

1) Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее - Таксономия) версии 3.2 в части надзорно-статистической отчетности (НСО) и показателей основных форм бухгалтерской (финансовой) отчетности (БФО) без примечаний, представляемых в одной точке входа с НСО:

1.1) для сегмента «субъекты страхового дела (кроме страховых брокеров)» запланировано для отчетности на 31.12.2019 *.

1.2) для сегментов:

- «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У1 (для нерегулярной отчетности - дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У);

- «негосударственные пенсионные фонды» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 4623-У2 (для нерегулярной отчетности - дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 4623-У);

- «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 4715-У3 (для нерегулярной отчетности - дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 4715-У).

До вступления в силу Таксономии версии 3.2 и нормативных актов Банка России, указанных в пункте 1.2 настоящего сообщения, при формировании отчетности в части НСО и показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО, по перечисленным в пункте 1.2 сегментам, следует использовать Таксономию версии 3.1.

2) БФО, за исключением показателей основных форм БФО без примечаний, представляемых в одной точке входа с НСО, необходимо представлять в соответствии с Таксономией версии 3.2 начиная с годовой БФО за 2019 год.

3) Отчет об операциях с денежными средствами (Указание № 4263-У4 с учетом Указания № 5059-У5) необходимо представлять согласно Таксономии версии 3.2 начиная с отчетности за декабрь 2019 года по всем сегментам.

4) Отчет о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание № 5047-У6) необходимо представлять согласно Таксономии версии 3.2 начиная с отчетности за IV квартал 2019 года по всем сегментам.

Подробная таблица с информацией об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версии 3.2, опубликована в подразделе официального сайта Банка России «Финансовые рынки/ Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL».»




Указание Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 июля 2017 года № 4460-У «О порядке разработки и утверждения Банком России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, внесения изменений в утвержденный план участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, представления на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России и утверждение Советом директоров Банка России плана участия Банка России в урегулировании обязательств банка, о составе отчета общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора» о ходе выполнения мероприятий, предусмотренных планом участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, и порядке его представления в Банк России»Регистрация в Минюсте России № 57139 от 14.01.2020

Вступление в силу таксономии XBRL Банка России (далее - Таксономия) версии 3.2 в части надзорно-статистической отчетности (НСО) и показателей основных форм бухгалтерской (финансовой) отчетности (БФО) без примечаний, представляемых в одной точке входа с НСО, для профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, запланировано на последний календарный день отчетного периода, в котором вступит в силу указание Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У (для нерегулярной отчетности - дата вступления в силу указания Банка России о внесении изменений в Указание № 5117-У).

 

До вступления в силу Таксономии версии 3.2 и соответствующих нормативных актов при формировании отчетности в части НСО и показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемых в одной точке входа с НСО, следует использовать Таксономию версии 3.1.

Информация по официально опубликованным нормативным актам Банка России доступна по ссылке www.cbr.ru/analytics/na_vr/

Таким образом для формирования надзорно-статистической отчетности и показателей основных форм БФО (без примечаний), представляемые в одной точке входа с НСО, по состоянию на 31.12.2019 необходимо использовать таксономию 3.1.

БФО, за исключением показателей основных форм БФО без примечаний, представляемых в одной точке входа с НСО, необходимо представлять в соответствии с Таксономией версии 3.2 начиная с годовой БФО за 2019 год.